¿Qué es un análisis de ratios? Comprobando la salud financiera de tu negocio.

Como propietario o gerente de un negocio, sabes que tomar decisiones informadas es esencial para el éxito de tu empresa. Una herramienta poderosa que puede ayudarte a obtener información sobre la salud financiera de tu empresa es el análisis de ratios. Al analizar los ratios financieros, puedes comparar el rendimiento de tu empresa a lo largo del tiempo, identificar sus fortalezas y debilidades, y tomar decisiones más sabias sobre tu estrategia empresarial. En esta publicación del blog, echaremos un vistazo más de cerca a qué es un análisis de ratios, cómo funciona y cómo puedes usarlo para impulsar tu negocio. Sigue leyendo.

¿Qué es un análisis de ratios? – tabla de contenido:

1. ¿Qué es una evaluación financiera de una empresa?
2. ¿Qué es un análisis de ratios?
3. Tipos de ratios financieros
4. ¿Cómo realizar un análisis de ratios?
5. Resumen

¿Qué es una evaluación financiera de una empresa?

Una evaluación financiera de una empresa consiste en analizar su rendimiento, los fondos asignados para alcanzar ciertos objetivos, capital, facturación y pérdidas. Generalmente se lleva a cabo para detectar cualquier irregularidad relacionada con las finanzas de una empresa y hacer los cambios necesarios para un desarrollo posterior. Puedes obtener los datos más relevantes del balance, la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo.

¿Qué es un análisis de ratios?

Un análisis de ratios es uno de los métodos para analizar el rendimiento financiero de una empresa. Te permite obtener datos sobre liquidez, deuda, rentabilidad y muchas otras áreas relacionadas con la gestión de un negocio. Implica comparar datos financieros de los informes de la empresa, que generalmente se pueden encontrar en registros en línea.

Tipos de ratios financieros

Existen varios tipos de ratios financieros utilizados en un análisis de ratios, por ejemplo, ratios estáticos, dinámicos, relativos y absolutos. Los ratios estáticos utilizan información de la cuenta de resultados y del balance, mientras que los ratios dinámicos utilizan la información del estado de flujos de efectivo. Los ratios absolutos se relacionan con los recursos financieros de la empresa. Sobre esta base, se calculan los ratios relativos, cuyo valor es el cociente de los ratios absolutos.

Los ratios financieros pueden agruparse dependiendo del área del rendimiento de la empresa que queremos analizar. Por ejemplo, para evaluar la rentabilidad de una empresa, podemos observar ratios como el retorno sobre la inversión o el retorno sobre el capital. Para evaluar su solvencia, podemos examinar ratios de liquidez y ratios de deuda.

Deuda

Para tener una idea de las deudas de una empresa y su capacidad para pagarlas, deberías observar, por ejemplo:

• Ratio de deuda a activos que muestra cuánto de los activos de una empresa está financiado por deuda. Se calcula dividiendo el monto total de la deuda que una empresa debe por el valor total de sus activos.
• Ratio de deuda a capital a largo plazo que mide la cantidad de deuda a largo plazo que tiene una empresa en relación con su capital.

Liquidez

Para examinar la liquidez de una empresa, necesitas conocer el valor del ratio corriente que se puede calcular dividiendo los activos corrientes de una empresa por sus pasivos corrientes.

Rentabilidad

Para verificar la rentabilidad de una empresa, es necesario prestar atención a los resultados de ventas, las ganancias y la forma en que utiliza su propio capital. Para ello, es útil observar más de cerca los siguientes ratios:

• Retorno sobre ventas (ROS) – se calcula dividiendo los ingresos de una empresa por sus ingresos netos por ventas.
• Retorno sobre el capital (ROE) – muestra cuánto beneficio genera una empresa en relación con la cantidad de dinero invertido por los accionistas.
• Retorno sobre activos (ROA) – mide cuán efectivamente una empresa utiliza sus activos para generar beneficios.

Eficiencia del mercado

Los indicadores de eficiencia del mercado permiten evaluar cuán eficientemente opera una empresa en su entorno empresarial. Estos son, por ejemplo:

• Días de ventas pendientes (DSO) – mide el número promedio de días que tarda una empresa en cobrar el pago por sus ventas después de que se ha emitido la factura.
• Días de ventas de inventario (DSI) – muestra el número de días que tarda una empresa en vender su inventario.
• Índice de productividad laboral – se calcula dividiendo los ingresos totales por ventas de la empresa por el número promedio de empleados durante un período determinado.

¿Cómo realizar un análisis de ratios?

Exploraremos cómo usar un análisis de ratios para evaluar la salud financiera de tu empresa.

Compara el estado actual con el plan

Crear un plan de negocios integral y una previsión financiera antes de iniciar una empresa es crucial para rastrear el progreso, evaluar el cumplimiento de objetivos e identificar áreas de mejora.

Revisa el balance de tu empresa

El balance te dará una visión general de la posición financiera de tu empresa, incluidos sus activos y pasivos.

Observa la cuenta de resultados

La cuenta de resultados puede ayudarte a determinar si los gastos de tu empresa están superando su presupuesto y si se están alcanzando los objetivos de ventas.

Analiza el estado de flujos de efectivo

Un estado de flujos de efectivo es un estado financiero que proporciona información sobre las entradas y salidas de efectivo de una empresa durante un período específico.

Calcula los ratios financieros

Utiliza los datos recopilados para calcular ratios financieros específicos. Esto te ayudará a determinar el estado actual de tu negocio, identificar cualquier problema y hacer los cambios necesarios. Además, considera factores externos y la competencia al realizar el análisis. En el ejemplo, te mostraremos cómo calcular e interpretar solo algunos de los indicadores mencionados anteriormente.

Ratio de deuda a activos

Cuanto mayor sea el ratio, mayor será la proporción de los activos de una empresa que están financiados con deuda. Un ratio de 1 indica que la deuda total de la empresa es igual a sus activos totales, lo que significa que la empresa está 100% financiada por deuda.

Ratio de deuda a capital a largo plazo

El capital se puede calcular como la diferencia entre los activos y los pasivos de una empresa. Cuanto más cerca esté el valor del ratio de deuda a capital a largo plazo de 1, mayor será la proporción de deuda respecto al capital, lo que indica un mayor endeudamiento de la empresa.

Ratio corriente

Un ratio corriente de 2 o más indica que una empresa puede tener liquidez excesiva. Si bien tener liquidez excesiva puede parecer favorable, no siempre es así, ya que los fondos disponibles deben invertirse en oportunidades rentables para generar mayores rendimientos. Un ratio por debajo de 1.2 indica una mala situación financiera y hay un riesgo de quiebra.

Retorno sobre ventas (ROS)

Un ratio de retorno sobre ventas de 0.25 significa que por cada dólar gastado por la empresa, generó 0.25 dólares (25 centavos) en beneficio operativo. Si el ratio de retorno sobre ventas es más bajo, la empresa necesita alcanzar un mayor volumen de ventas para mantener la rentabilidad.

Retorno sobre el capital (ROE)

Cuanto mayor sea el valor de este ratio, mejor será para la empresa. Por lo tanto, se deben utilizar los datos financieros de períodos anteriores como referencia. En este caso, no hay un rango al que debamos aspirar. También podemos recibir valores negativos, lo que indica pérdidas incurridas.

Retorno sobre activos (ROA)

Un valor más alto de este ratio indica una situación más favorable para la empresa. Como se mencionó anteriormente, es esencial tener en cuenta los estados financieros anteriores para obtener una mejor perspectiva.

Resumen

Un análisis de ratios es una de las formas de evaluar la situación financiera de una empresa. Para llevarlo a cabo con éxito, es necesario preparar minuciosamente sus estados financieros y calcular ciertos valores. Además, es esencial interpretar correctamente los datos obtenidos, ya que el éxito de una empresa a menudo depende de las decisiones tomadas en base a esta información. Para obtener una evaluación objetiva, también es útil tener en cuenta la situación económica general y otros factores externos que pueden afectar la salud de tu empresa, y comparar los resultados con los de entidades competitivas.

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